2024년 증여세 개정안: 달라지는 4가지 핵심 포인트

증여세 개정 달라지는 4가지2023년 개정안 정보백과

최근 부동산 시세가 주춤하면서 폭락장이라는 말이 나오고 있지만, 과거 2년과 비교하면 여전히 전반적인 시세는 상승해 있습니다. 부모 입장에서 재산 가치는 올랐지만, 자녀에게 증여를 고민하는 경우 오래된 증여세 기준으로 인해 세금 부담이 증가하는 상황에 직면해 있습니다. 그래서 많은 사람들이 2023년부터 시행될 증여세 개정안에 대해 기대하고 있는지 모릅니다. 본 포스팅에서는 2023년에 검토 중인 증여세 개정 내용을 깊이 있게 다뤄보고자 합니다. 이번 내용은 현재 논의 중인 법안임을 참고하시기 바랍니다.

증여세 개정 검토 이유

증여세 개정 검토는 2018년 다주택자 보유세가 강화된 이후, 법의 테두리 안에서 절세를 시도하는 방법을 막기 위한 세무당국의 의지로 보입니다. 다주택자들이 양도세를 내기보다는 증여세를 통한 절세를 시도함에 따라, 자녀 증여가 증가하고 다양한 절세 방법이 등장했습니다. 이러한 사회적 흐름은 전통적인 증여 방식을 고민하는 가구들에게 큰 영향을 미치고 있습니다.

2023년의 증여세 개정 내용은 크게 네 가지로 나눌 수 있습니다. 이 중 세 가지는 세금을 더 많이 걷겠다는 방향성을 보여주며, 한 가지는 상대적으로 재산이 적은 서민들에게 긍정적인 영향을 미치는 부분입니다. 특히, 자녀에게 증여할 계획이 있는 분들은 이번 개정안의 내용을 미리 파악해 두는 것이 좋습니다. 개인적으로, 2억 원 이내의 재산을 자식들에게 양도할 계획이 있다면 개정 이후가 훨씬 유리할 것으로 예상됩니다.

구분	현재 기준	개정안 기준
성인 자녀 증여 시	5천만 원	1억 원
미성년 자녀 증여 시	2천만 원	5천만 원

따라서, 자산을 증여할 시기가 개정 이전인지 이후인지에 따라 각자의 상황에 맞게 전략을 세워야 할 필요가 있습니다.

💡 2024년 증여세 개정안의 핵심 사항을 놓치지 마세요. 💡

👉 증여세 개정안 자세히 알아보기

증여세 개정안 4가지

2023년 증여세 개정안은 특별히 주목할 만한 네 가지 사항으로 구성되어 있습니다. 이들은 각각의 재산 유형과 증여 주체에 따라 서로 상반된 영향을 미치므로 각 개정안의 내용을 상세히 살펴보는 것이 중요합니다.

1. 부동산 취득세 과세표준 변경

첫 번째 개정안의 주요 변경 사항은 부동산을 증여하기 위한 취득세 과세표준 변경입니다. 전통적으로 취득세의 과세표준은 매매가, 감정가, 경매가 등을 기준으로 설정되었지만, 앞으로는 시가상당액을 기준으로 과세될 예정입니다. 쉽게 말하면, 지금까지는 공시지가를 기준으로 세금을 계산했으나 향후에는 실제 시장에서 거래되는 가격을 반영하게 됩니다.

부동산 유형	현재 과세표준	개정 후 과세표준
공시지가 기준	الملكية = 공시지가	시장 거래가 = 시가상당액
예상 세금 (공시지가 5억)	2천만 원 (4%)	4천만 원 (10%) 예상

기존의 공시지가가 시가에 비해 50%에서 80% 저평가된 경우가 많기 때문에, 만약 해당 부동산이 시장에서 10억 원에 거래될 수 있다면, 새롭게 부과되는 취득세는 상당히 커질 것입니다. 예를 들어, 공시지가가 5억 원이면 세금은 2천만 원이었지만, 시가가 10억 원이라면 세금이 4천만 원으로 증가하게 됩니다. 따라서, 공시지가와 시세의 차이가 큰 부동산은 이 개정안이 발표되기 전에 증여하는 것이 유리합니다.

2. 배우자 증여 후 이익소각

다음으로는 배우자에게 주식을 증여한 후 이익소각을 할 때 관련된 세금 규정의 변경 사항입니다. 이익소각은 회사가 자사의 주식을 매입해 소각함으로써 주식의 가치를 높이는 방법입니다. 이를 통해 주식의 수가 줄어들면서 주당 가치는 상승하게 되지만, 이러한 행위를 통해 절세를 노리는 방법이 많아지게 되었습니다.

특히 이익소각을 통해 법인과의 거래를 이용해 세금을 피하려는 경우에는 주의가 필요합니다. 증여 후 1년 이내 주식을 양도할 경우, 양도세가 부과될 수 있습니다. 이 개정안이 통과된다면, 주식을 받은 배우자가 주식을 양도하는 시점에서 양도세를 내는 방향으로 바뀔 것입니다. 이 과정에서 모든 주주는 현명한 세무 전략을 세워야 할 것입니다.

3. 증여재산 공제액 상향 조정

가장 주목할 만한 개정안 중 하나는 증여재산 공제액이 상향 조정되는 것입니다. 기존의 부부간 증여 한도는 6억 원, 성인 자녀에 대해서는 5천만 원이라는 매우 제한적인 기준이 있었습니다. 이러한 기준은 현대의 자산 상승률에 미치지 못하기 때문에 많은 비판을 받아왔습니다.

구분	기존 공제액	개정 후 공제액
배우자 증여 시	6억 원	변동 없음
성인 자녀 증여 시	5천만 원	1억 원
미성년 자녀 증여 시	2천만 원	5천만 원

이제는 성인 자녀에게는 1억 원, 미성년 자녀에게는 5천만 원까지 공제가 가능한데, 이는 상대적으로 자산이 적은 가구에게 상당한 혜택으로 작용할 것입니다. 즉, 앞으로는 부모가 자녀에게 더 많은 자산을 증여할 수 있는 길이 열리게 되는 셈입니다.

4. 양도소득세 이월과세 기간 조정

마지막으로, 이는 세금을 더 강화하는 내용인데, 양도소득세의 이월과세 기간이 기존 5년에서 10년으로 증가할 예정입니다. 이는 방금 증여받은 재산을 다시 판매할 경우, 양도세가 부과되는 기준이 변경된다는 의미입니다. 즉, 아버지가 오래전 매입한 부동산을 증여받은 후, 10년 이내에 판매하게 된다면 아버지의 취득가액을 기반으로 양도세가 부과됩니다.

과세 연도	기존 이월과세 기간	개정 이월과세 기간
증여 후 양도 시	5년	10년

이 개정안은 다소 논란의 여지가 있는 부분입니다. 오랜 시간 ago에 취득한 재산의 경우 그 가액을 증빙할 수 없어 문제를 일으킬 수 있기 때문입니다. 따라서, 과거 기록이 남지 않는 경우, 세금문제가 복잡해질 수 있습니다.

💡 2024년 증여세 개정안의 핵심 내용을 통해 세금 절약 팁을 알아보세요. 💡

👉 증여세 개정안 살펴보기

결론

이번 포스팅을 통해 증여세 개정안에 대해 자세히 살펴보았습니다. 2023년 개정안의 주요 내용으로는 부동산 취득세 과세표준 변경, 배우자 증여 후 이익소각, 증여재산 공제액 상향 조정, 양도소득세 이월과세 기간 조정 등을 살펴볼 수 있었습니다. 각 개정안들은 시행되기 전후로 다르게 적용될 수 있으므로, 자녀에게 증여를 계획하거나 세금 문제로 고민하고 계신 분들은 현재 본인의 상황에 맞는 선택을 하시기 바랍니다.

무턱대고 증여하는 것보단, 정보와 법안을 철저히 이해하고 정리한 후에 현명한 결정을 내리는 것이 중요합니다!

💡 2024년 증여세 개정안의 주요 변화와 영향력을 확인해 보세요. 💡

👉 2024년 증여세 개정안 알아보기

자주 묻는 질문과 답변

💡 2024년 증여세 개정안의 주요 변경 사항을 확인해 보세요. 💡

👉 증여세 개정안 알아보기

Q1: 증여세 개정안은 언제부터 시행되나요?

답변1: 증여세 개정안의 시행 일자는 아직 확정되지 않았습니다. 하지만 각종 논의가 진행되고 있으므로, 자기 상황에 맞는 증여 시기를 고려해야 합니다.

Q2: 증여세 공제액이 얼마나 오르나요?

답변2: 성인 자녀의 경우 공제액이 5천만 원에서 1억 원으로 증가하고, 미성년 자녀의 경우는 2천만 원에서 5천만 원으로 증가합니다.

Q3: 부동산 취득세의 기준이 변경되면 어떤 영향을 받나요?

답변3: 부동산 취득세가 공시지가에서 시가상당액으로 변경됨에 따라, 증여 시 추가적인 세금 부담이 발생할 수 있으니 주의해야 합니다.

Q4: 이익소각이란 무엇인가요?

답변4: 이익소각은 회사가 자사 주식을 매입하고 소각하여 발행주식 수를 줄이고 주당 가치를 높이는 방법입니다.

Q5: 양도소득세 이월과세 기간이 늘어나면 어떤 변화가 있나요?

답변5: 이월과세 기간이 기존 5년에서 10년으로 늘어나게 되며, 이에 따라 증여 받은 자산을 매도할 때 양도세의 부과 기준이 변경됩니다.